Статья опубликована в № 4383 от 11.08.2017 под заголовком: Государство ждет досье на бенефициаров

Финансовая разведка и налоговики дадут пять дней на раскрытие бенефициара

Такой порядок раскрытия информации утвердило правительство

Закон, обязывающий компании собирать, хранить и обновлять информацию о своих конечных владельцах, был принят еще в середине 2016 г. При необходимости они должны предоставлять информацию федеральным органам, документально подтвердив ее подлинность. За нарушение предусмотрен штраф: для сотрудников – от 30 000 до 40 000 руб., для компаний – от 100 000 до 500 000 руб.

Спустя год после появления закона правительство утвердило порядок и сроки предоставления этой информации. До сих пор было не ясно, как оформлять такие документы, объясняет федеральный чиновник, но главное – где и как их хранить. Была даже идея ввести такие данные в ЕГРЮЛ, вспоминает он, но для этого все сведения должны проверяться, а, пока обмен информацией с другими странами не стал автоматическим, сделать это сложно.

Согласно опубликованному постановлению, компании, получившие запрос от Росфинмониторинга или Федеральной налоговой службы (ФНС), а также их территориальных органов должны раскрыть данные о своих бенефициарах за пять дней. Направить информацию компании смогут в электронном или бумажном виде, на то, чтобы уточнить уже направленные сведения, у них есть три дня. Под бенефициарным владельцем подразумевается человек, контролирующий прямо или через третьих лиц более 25% компании либо влияющий на принятие решений в ней.

Раскрытие таких структур – часть кампании по борьбе с офшорными схемами. До сих пор конечные бенефициары многих компаний, даже публичных, остаются за кадром. Например, неизвестны владельцы «Сургутнефтегаза» – он публикует только доли менеджеров и членов совета директоров. Не раскрываются и акционеры промышленного холдинга ТАИФ, по данным компании на 31 декабря 2015 г., было известно лишь, что 11,97% акций принадлежит Радику Шаймиеву, еще 8,02% – ООО «АС» (по данным ЕГРЮЛ, принадлежит Альберту Шигабутдинову) и 4,5% – Гулии Сафиной. Дмитрий Каменщик лишь в 2011 г. признал себя единственным бенефициаром аэропорта «Домодедово», а Андрей Гурьев – основным бенефициаром холдинга «Фосагро» – только в 2010 г.

След теряется

В России работает 218 000 компаний с иностранным участием, в том числе 110 000 – с участием иностранных компаний, сообщал «Интерфакс» со ссылкой на данные СПАРК. При этом публичные реестры других стран не всегда предоставляют полные данные. Невозможно проследить уже первое звено 35% компаний – владельцев российских юрлиц, показывают данные СПАРК.

Одна из ключевых задач – установить, кто реально получил доход, объясняет чиновник, например, деньги могут быть переведены техническим прослойкам в страны с пониженной налоговой ставкой по соглашениям об избежании двойного налогообложения, а на самом деле бенефициар зарегистрирован в стране с более высокой ставкой.

Акционеры часто бывают номинальными, говорит директор налогового департамента крупной международной компании, причин много – начиная от плохого инвестиционного климата и заканчивая желанием скрыть доходы. Но бенефициар не всегда принимает управленческие решения, это может делать и трастовый управляющий, продолжает он. Даже сами компании не всегда могут иметь информацию о своих бенефициарах, согласна партнер KPMG Анна Воронкова, если у структуры сложная цепочка владения и есть иностранное лицо, зарегистрированное в офшоре (см. врез).

Но топ-менеджмент компании все же, как правило, в курсе, кто на самом деле контролирует компанию, хотя может и не знать, как между бенефициарами распределен контроль, признает Воронкова. Пока же компании не спешат создавать такие реестры, рассказывают юристы и консультанты, опрошенные «Ведомостями». Проще вычислять бенефициаров банкам, которые уже сейчас отказывают в открытии счета компаниям, владельцы и контролирующие лица которых остаются неизвестными, говорит Воронкова.

Помочь компаниям может четвертая директива Европарламента, которая обязывает каждую страну ЕС создать реестр конечных бенефициаров зарегистрированных на ее территории компаний, а также трастов. 17 стран уже создают такие реестры, говорила Financial Times комиссар ЕС по вопросам юстиции Вера Юрова, а некоторые уже создали. Например, проверить бенефициаров британских компаний может любой человек. Российские банки смогут запросить неопубликованные данные, если предоставят доказательства отмывания денег или налоговых схем, а налоговики – получить по запросам или через каналы автоматического обмена информацией. В зону риска в том числе попадают российские бенефициары незадекларированных пассивных компаний, предупреждала партнер EY Марина Белякова. По ним же можно будет проверить, обоснованно ли применяются пониженные ставки из соглашений об избежании двойного налогообложения.

Пока никто не прокомментировал этот материал. Вы можете стать первым и начать дискуссию.
Комментировать